個人養老金全面實施的消息，大伙兒都聽說了吧？

據人社部等5部門聯合印發的《關于全面實施個人養老金制度的通知》（下稱《通知》），12月15日起，個人養老金制度從36個先行試點城市（地區）推開至全國。

消息一出，就有不少親友來問詢。畢竟，“誰都有老的時候，養老得未雨綢繆”。

個人養老金如何繳？怎么領？

一

對不少人來說，個人養老金是新概念。

用一句話講，它是國家關于養老第三支柱的制度性安排，由政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營。

目前，中國養老保險體系主要有三大支柱。第一支柱為基本養老保險，立足于保基本；第二支柱為企業年金、職業年金，主要發揮補充作用；第三支柱即個人儲蓄性養老保險和商業養老保險。

2022年11月，個人養老金制度在 36個城市（地區）先行實施。目的就是通過政策引導，鼓勵具備條件者進行養老儲備，并通過市場化運營方式實現積累資金的保值增值，為老年生活再添一份保障。

試點這兩年，中國個人養老金開戶人數突破7000萬。這次全面推開后，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或城鄉居民基本養老保險的勞動者，均可參加個人養老金制度。但要注意的是，個人養老金繳費有上限，每年不超過1.2萬元。

信安養老金融高級專家孫博表示，當前，個人養老金覆蓋面達到甚至超出預期效果，前期試點是一次養老金體系的知識普及，相關理念正被越來越多群眾認可。

繳納個人養老金有啥好處？

制度的一大吸引力，就在稅收優惠上。國家對繳費者按每年1.2萬元的限額予以個人所得稅稅前扣除，對賬戶資金的投資收益暫不征稅，領取時按3%的較低稅率征稅。

簡單算筆賬：如果一位投資者去年應納稅所得額為20萬元，繳存1.2萬元進個人養老金賬戶后，按1.2萬元的限額予以稅前扣除，乘以20%的稅率，當年就可節省個稅2400元。領取個人養老金時，無論數額多少，都按3%稅率計稅。比如投資者領取1萬元，個稅即為300元。

“全面實施個人養老金制度真正把第三支柱立了起來，使多層次多支柱養老保險制度往前邁出了重要一步。”中國人民大學教授董克用說。

二

個人養老金如何參加？

參加人可通過國家社會保險公共服務平臺、電子社保卡、掌上12333APP等全國統一線上服務入口或者符合規定的商業銀行開立個人養老金賬戶，并在商業銀行開立個人養老金資金賬戶。進行繳存后，可根據自身偏好，自主選購養老金融產品獲取收益。

哪些產品可以投資？

島妹從國家社會保險公共服務平臺獲悉，截至12月17日，個人養老金產品已包括26款理財類產品、466款儲蓄類產品、165款保險類產品和285款基金類產品，可投資產品數量超過900只。

特別值得一提的是，這次《通知》在現有理財產品、儲蓄存款、商業養老保險和公募基金4大類產品基礎上，又將國債、特定養老儲蓄、指數基金納入個人養老金產品范圍。“新增產品種類，為廣大參加人提供了更多選擇，將有利于個人養老金保值增值，也有助于提高制度吸引力。”中國社科院世界社保研究中心副秘書長齊傳鈞說。

如何選擇投資產品？《通知》寫明，金融機構依法依規開展個人養老金投資咨詢服務，根據個人投資風險偏好和年齡等特點，推薦適當的個人養老金產品。鼓勵金融機構在與參加人協商一致的情況下，探索開展默認投資服務。

啥時候可以取出個人養老金？在原有達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等領取條件外，參加人患重大疾病、領取失業保險金達到一定條件或者正在領取最低生活保障金的，也可申請提前領取個人養老金。領取方式上，可按月、分次或一次性領取，并可進行變更。

“適度提高領取條件的靈活性和包容度，有助于減少參加人的后顧之憂，讓參與者積極性更高，更有信心長期投資。”孫博說。